گزارش فرایند اجرای بودجه عملیاتی شهرداری اسلامشهر

به گزارش روابط عمومی شهرداری اسلامشهر ، گزارش فرایند اجرای بودجه عملیاتی در شهرداری اسلامشهر توسط مشاور و مجری پروژه بودجه ریزی عملیاتی شهرداری به شرح زیر ارائه گردید :

اقدام به تدوین بودجه عملیاتی در شهرداری اسلامشهر، در حالی آغاز شد که تاکنون هیج گزارش مستندی از تجربه اجرایی این پروژه در شهرداری های کشور دردست نبود. لذا پس از محول شدن این پروژه از سوی دفتر امور شهری و شوراهای استانداری تهران به مجری، با استفاده از تجربه اجرایی تدوین بودجه عملیاتی در چند سازمان و شرکت دولتی، و با تکیه بر سابقه مسولیت های مستقیم و ممتد استقرار بودجه برنامه ای در شهرداری ها، در بیش از بیست سال گذشته، برای یافتن مناسب ترین روش اجرایی نمودن بودجه عملیاتی در شهرداری، بادرنظر داشتن مبانی تئوریک موجود، مباینت های اساسی بودجه ریزی عملیاتی با بودجه برنامه ای را مورد تجزیه و تحلیل قرار داد؛ که در این روند، تجربیات قابل توجهی به شرح زیر حاصل شد:

1- تغییر فرایند استقرار سیستم نوین بودجه ریزی عملیاتی:

در این فرایند می بایست عملیات مالی شهرداری در یک دوره مالی، در قالب خروجی ها پیاده سازی می شد؛ تامبنای تهیه بودجه عملیاتی آزمایشی قرارگیرد و با اجرا و تجزیه و تحلیل آن ، استقرار رسمی بودجه عملیاتی انجام شود.

2-بکار گرفتن نرم افزارهای مالی در استقرار بودجه عملیاتی:

در شهرداری اسلامشهر، نرم افزارهای مالی ERP به کار گرفته شده اند؛ که دلالت بر طراحی یک سیستم جامع و یکپارچه از نرم افزارهای مستقل است که از نظر ساختاری به هم مرتبطند و از Data ها و پردازش های یکدیگر استفاده می کنند. اینگونه نرم افزارها در سازمان هایی که فرایندهای مالی پیچیده تری دارند و هر یک از موضوعات مالی آنها حجم عملیات قابل توجهی دارند، مورد استفاده قرار می گیرندلذا باتوجه به فرایند تعریف شده در بند 1 فوق، می بایست در گام اول، به قابلیت نرم افزارهای مزبور برای ثبت عملکرد، در قالب خروجی های بودجه عملیاتی اطمینان حاصل می شد؛ که بهترین راه تشخیص، اقدام عملی برای ثبت عملیات بود.

3-پیاده سازی مبانی اطلاعاتی بودجه عملیاتی در نرم افزارهای شهرداری

 این اقدام شامل مراحل اجرایی زیر بوده است:

3-1- نصب نرم افزار های مورد نیاز آزمایشی:

 با همکاری شرکت پشتیبان نرم افزارهای شهرداری، دو Instance  جداگانه حسابداری و حقوق و دستمزد، در شبکه نرم افزارهای شهرداری نصب گردید.

3-2- ورود اطلاعات پایه بودجه عملیاتی درنرم افزار های آزمایشی:

 این اطلاعات در دو سطح: یک: خروجی ها (شامل خدمات و پروژه ها) در سیستم طبقه بندی عملیات بودجه ای ( شامل طرحها- برنامه ها و حوزه عملکردی شش گانه ) دو: منابع ورودی ( شامل هزینه ها و تملک دارایی های سرمایه ای ابتدا در نرم افزار حسابداری پیاده سازی شد؛ و سپس توسط کارشناس پشتیبان نرم افزار، به نرم افزار حقوق و دستمزد convert  گردید.

3-3- تعیین مراکز خدمات و پروژه های پرسنل شهرداری  که  بر اساس آخرین ابلاغ صادره شناسایی و در نرم افزار حقوق ودستمزد ثبت شد؛ تا برآن اساس بتوان سند حسابداری حقوق و دستمزد ماهیانه را به تفکیک مراکز خدمات و پروژه ها صادر نمود.

3-4- ثبت اسناد حسابداری نمونه در قالب بودجه عملیاتی:

 برخلاف سیستم بودجه برنامه ای که در آن فقط هزینه ها در دو قالب هزینه های جاری و هزینه های عمرانی ثبت می شود که هزینه های جاری در دو وظیفه خدمات اداری و خدمات شهری، در برگیرنده طبقه بندی هزینه ای به تفکیک 4 فصل، 20 ماده و ردیف های هزینه بوده و وظیفه عمران شهری در برگیرنده برنامه ها، طرح ها و پروژه ها می باشد؛ ثبت پرداخت ها در بودجه عملیاتی می بایست به تفکیک خروجی ها( خدمات و پروژه ها) با تعیین منابع ورودی( هزینه ها و تملک دارائی سرمایه ای) انجام شود؛ که فرایند ثبت کاملا متفاوتی را در نرم افزار رقم می زند.

4-آمادگی برای ثبت عملیات سال مالی 1395 شهرداری در قالب خروجی های  بودجه عملیاتی:

  اکنون سیستم آزمایشی حسابداری و حقوق و دستمزد بودجه عملیاتی آماده ثبت عملیات مالی سال 1395، بطور موازی با سیستم بودجه برنامه ای فعلی شهرداری میباشد؛ تا بتوان در پایان دوره، بهای تمام شده خدمات و پروژه های شهرداری را محاسبه و برآن اساس بودجه عملیاتی سال 1396 شهرداری را تهیه و ارائه نمود.